Какая ответственность накладывается на предпринимателя за работу без лицензии?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какая ответственность накладывается на предпринимателя за работу без лицензии?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговое законодательство относится к нарушениям особо трепетно и карает за нерадение о государственной казне быстро и неотвратимо. Наказания устанавливаются по суду или во внесудебном порядке, если сумма штрафа не превышает 5 тыс. руб. по 1 налоговому нарушению за отчетный период.

Гражданско-правовая ответственность за осуществление деятельности без лицензии

Согласно ч. 2 п. 2 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо по решению суда может быть ликвидировано в случае осуществления деятельности без специального разрешения (лицензии).

В случае, если другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности, сделка, совершенная юридическим лицом без соответствующей лицензии, может быть признана судом недействительной (ст. 173 ГК РФ).

Ст. 166-181 ГК РФ предусматривают правовые последствия признания сделки недействительной.

Согласно ст. 31 Налогового Кодекса РФ налоговые органы вправе предъявлять в суды общей юрисдикции, арбитражные суды иски о признании сделок недействительными и о взыскании в доход государства приобретенного по таким сделкам имущества, а также о ликвидации предприятия.

В случае выявления фактов осуществления предприятиями или физическими лицами предпринимательской деятeльности без соотвeтствующей лицензии налоговые oрганы должны обрaтиться в суд или aрбитрaжный суд с искaми:

• о признании недействительными любых сделок, направленных на получение прибыли от такой деятельности;
• о взыскании в доход государства всего приобретенного по таким сделкам;
• о ликвидации предприятия или возбуждать ходатайства о запрещении заниматься предпринимательской деятельностью.

Административная ответственность за осуществление деятельности без лицензии

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ):

• влечет наложение административного штрафа в размере от 5 до 20 минимальных размеров оплаты труда.

Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), влечет наложение административного штрафа (ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ):

• на граждан в размере от 20 до 25 минимальных размеров оплаты труда с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой;
• на должностных лиц — от 40 до 50 минимальных размеров оплаты труда с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой;
• на юридических лиц — от 400 до 500 минимальных размеров оплаты труда с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), влечет наложение административного штрафа (ч. 3 ст. 14.1 КоАП РФ):

• на граждан в размере от 15 до 20 минимальных размеров оплаты труда;
• на должностных лиц — от 30 до 40 минимальных размеров оплаты труда;
• на юридических лиц — от 300 до 400 минимальных размеров оплаты труда.

Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством

1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.

2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.

3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.

4. Рискуете. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов.

5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.

6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.

7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.

8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.

9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.

Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.

Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.

Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей?

Вот что может помочь налоговой выявить незаконного предпринимателя.

• денежные переводы на банковские карты (от клиентов и покупателей);

• показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;

• наличие расписок в получении денег;

• реклама товаров и услуг (в том числе в соцсетях);

• выставление или демонстрация товарных образцов;

• оптовые закупки;

• налаженные связи с контрагентами;

• заключение договоров аренды коммерческих площадей;

• учет хозяйственных операций по сделкам.

Безлицензионная медицинская деятельность

Как правило, осуществление медицинской организацией деятельности без лицензии может быть связано с окончанием, приостановлением действия такой лицензии при нарушении процедуры приостановления такой лицензии. Привлечение организации к ответственности в случае, если имеются нарушения процедуры приостановления лицензии, является очень спорным вопросом. Выбор способа защиты в такой ситуации зависит от того, какие права организации, в какой части, и при произведении каких процедур были нарушены. Помощь адвоката в такой кризисной для компании ситуации позволит минимизировать последствия.

Еще одним распространенным нарушением мед. организаций является осуществление какого-либо вида медицинской деятельности, на который не была получена отдельная лицензия. Однако, в случае оказания медицинской помощи в ситуации, когда речь идет о спасении жизни человека, минимизации последствий травмы для здоровья, привлечение к ответственности за осуществление деятельности без лицензии спорно. Медицинские работники, обладающие определенной квалификацией, не могут оставить в опасности лицо, которому требуется срочное оказание помощи, т. к. могут понести уголовную ответственность. Для решения таких ситуации так же необходимо помощь адвоката для сбора необходимых доказательств, представления интересов медицинской организации в контролирующих, правоохранительных органах, органах следствия.

Охранная деятельность без лицензии

Выявление факта осуществления охранной деятельности без лицензии связано с рядом последствий для предпринимателя. Как правило, факт отсутствия является бесспорным. Однако существует ряд обстоятельств, очень распространенных в судебной практике, позволяющих минимизировать последствия:

Отсутствие причинения вреда и отсутствия отягчающих ответственность обстоятельств, если организация не привлекалась к ответственности ранее и признает свою вину, подлежит привлечению к административной ответственности по части 3 статьи 14.1 КоАП РФ в виде предупреждения.

Если директор, учредитель охранной организации не были извещены о составлении протокола, не присутствовали при его составлении, это исключает возможность привлечения к административной ответственности.

Истечение срока давности привлечения к административной ответственности на дату рассмотрения дела исключает возможность привлечения

В случае, если вступившим в законную силу решением арбитражного суда частная охранная организация уже привлечена к административной ответственности по части 2 статьи 14.1 КоАП РФ за осуществление охранной деятельности без лицензии, она не может быть привлечена к административной ответственности по части 3 статьи 14.1 КоАП РФ за осуществление вышеназванной деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией.

Виды незаконной работы

Ведение незаконной предпринимательской деятельности является наказуемым процессом, причем выделяется сразу несколько серьезных нарушений. К ним относится:

• осуществление незаконных действий, представленных созданием, сбытом, передачей или хранением разных наркотиков или психотропных веществ, а также сюда относится производство и реализация оружия;
• ведение деятельности без официальной регистрации в ФНС, причем сюда относится постоянное взаимодействие с другими компаниями во время покупки или продажи товаров, получение систематического дохода от деятельности и другие аналогичные факторы, поэтому при таких условиях каждый бизнесмен должен самостоятельно обратиться в налоговую службу для присвоения нужного статуса своему бизнесу;
• работа в какой-либо специфической области без правильно оформленной лицензии, которая позволяет трудиться в данной сфере, так как существуют некоторые виды деятельности, при которых данная документация является обязательной (например, она нужна при работе в сфере медицины, образования или производства алкогольной продукции);
• ведение деятельности с нарушением требований устава, который является основной документацией для каждой фирмы, поэтому если организация занимается работой, которая не указывается в уставной документации, то это является серьезным нарушением.

Во всех вышеуказанных ситуациях гражданину, являющемуся владельцем бизнеса, придется уплачивать значительный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому следует перед началом работы хорошо разобраться в требованиях законодательства, что позволит не только предотвратить разногласия с ФНС или другими государственными органами, но и гарантирует возможность защиты своих прав при необходимости.

Какое наказание предусматривает незаконная предпринимательская деятельность

В результате незарегистрированной предпринимательской деятельности в государственном бюджете образуется дефицит средств, пополняемых за счет перечисленных налогов. Поэтому налоговые службы наиболее заинтересованы в законности деятельности граждан.

Незаконная предпринимательская деятельность (статьи 116 и 117) предусматривает наказание в виде штрафов за уклонение от уплаты налогов:

• для лиц, не подававших в ИФНС заявление на регистрацию предпринимательской деятельности, — 10 % от прибыли, полученной в результате ведения бизнеса (не менее 20 тыс. руб.);

• для лиц, которые работают без регистрации бизнеса более 90 дней, — 20 % от суммы прибыли (не менее 40 тыс. руб.);

• для лиц, просрочивших регистрацию деятельности, — 5 тыс. руб., а лица, затянувшие регистрацию на срок более 90 дней, штрафуются на 10 тыс. руб. (подразумеваются случаи, когда предприниматель получил прибыль до того, как его внесли в государственный реестр).

Как обжаловать решение о незаконном осуществлении предпринимательской деятельности

Не всегда обвинение в незаконном ведении бизнеса сопровождается наказанием. Постановление о нарушении закона выносит суд, а для этого необходимы основания и неопровержимые доказательства. Если не была проведена тщательная проверка всех обстоятельств дела, то суд не примет его в производство. Проверка считается проведенной, если:

• к вам с официальным визитом приходили представители налоговой службы;

• составлен акт о выявленных нарушениях;

• инспекторы, проводившие проверку, составили и подписали заключительный протокол.

В первую очередь нужно определиться, относится ли ваша деятельность к предпринимательской. В соответствии с Гражданским кодексом, предпринимательская деятельность обладает следующими признаками:

• Самостоятельная. Те сделки, которые вы ведете по поручению, например, работодателя, не считаются самостоятельными
• Ведется на свой риск
• Систематическая (то есть сделки проводятся регулярно)
• Направлена на получение прибыли (обратите внимание: была ли прибыль на самом деле получена — не имеет значения, важно именно намерение ее получить)

В определении есть еще один признак: предпринимательской считается деятельность, которую ведут лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Не нужно обманываться этой формулировкой: в том же ГК РФ есть прямое указание, что при отсутствии регистрации в качестве ИП суд вправе применять к сделкам такого бизнесмена правила, предусмотренные для зарегистрированных ИП.

Предпринимательская деятельность будет считаться незаконной, если она ведется:

• Без регистрации
• С нарушением правил регистрации
• При предоставлении заведомо ложных сведений в ходе регистрации
• Без специального разрешения или лицензии (если таковые нужны для конкретного вида деятельности)

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2022 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.

Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

В заключение к вышесказанному можно сделать вывод, что если вы ведете деятельность без регистрации или лицензии и вас на этом поймали, то уже госорганы будут разбираться под какую статью вы попадаете. ЕСЛИ ДОКАЖУТ, что за весь период осуществления вашей незаконной предпринимательской деятельности вами был извлечен доход в крупном и особо крупном размерах (суммы указаны выше), то вам грозит уголовная ответственность. Если удалось доказать только меньшие суммы, то вы попадаете под административную ответственность. В основном все попадают под административную, потому что доказать все доходы очень тяжело. Под уголовную проще всего попасть тем, кто совершает крупные сделки, потому что нужно доказать всего 1 или несколько сделок, а не десятки, сотни и тысячи.

Ответственность за работу без лицензии МЧС при бесприбыльной деятельности

Если нарушены требования в отношении лицензии МЧС предприятием или частным лицом, работающим без прибыли, то наказание за отсутствие лицензии МЧС будет в виде предупреждения или административного штрафа в размере (исчисляются в тыс. руб.):

Штраф составит:

Что такое предпринимательская деятельность

Прежде чем говорить о законности следует разобраться с самим понятием предпринимательской деятельности.

Согласно закону, это деятельность, которая:

• Ведется самостоятельно и по собственной инициативе физическим или юридическим лицом, которое также самостоятельно несет все возможные риски;
• Направлена на систематическое (не разовое) получение прибыли: один раз за деньги подстричь челку знакомой – еще не предпринимательство, а вот чтобы открыть свой даже мини-салон и регулярно зарабатывать на парикмахерских услугах уже потребуется регистрация в налоговой;
• Использует в коммерческих целях имущество (например, сдача в аренду автомобиля), реализует товары (торговля) или услуги (ремонтные работы, косметические услуги и так далее).

Как определить, что деятельность – предпринимательская?

Если уж законодатель предусматривает некую ответственность за какую-либо деятельность, которую он называет предпринимательской, то необходимо ввести критерии ее определения. Вычленим же эти характеристики, причем, не с позиций формальных, а так, как это происходит «на земле». Итак, предпринимательской может быть названа деятельность, которая предусматривает наличие хотя бы двух однотипных сделок… за год. Всеобъемлюще, не так ли?

Действительно, о том, что ты сделал сам и продал кому-то в интернете оригинальную бижутерию hand-made еще в далеком январе к октябрю можно и забыть. Зато все видит «большой брат», отслеживающий сделки, совершенные с одного IP-адреса. Отслеживает и берет на заметку. При этом, не нужно думать, что после того, как будет совершена вторая похожая сделка, начинающего предпринимателя вызовут в районное отделение ИФНС для прояснения ситуации и получения объяснений. Налоговики в РФ работают более грубо и безответственно:

• На человека будут поданы материалы в суд;
• Без его участия (в силу того, что он просто не будет об этом уведомлен) будет проведено заседание, на котором он будет признан виновным в незаконной предпринимательской деятельности, и на него будут возложены штрафные санкции;
• Затем дело будет передано судебным исполнителям, а о том, что он, оказывается, незаконный предприниматель, человек узнает только после того, как с его счета будут списаны соответствующие денежные средства. (Ну, или когда на пороге его квартиры появятся приставы).

Кроме того, налоговики считают признаками предпринимательской деятельности следующие обстоятельства:

• Показания покупателей (и в связи с требованием главных чиновников в стране усилить «прозрачность» делового климата в ФНС увеличилось число штатных должностей подставных покупателей – заняться больше нечем);
• Наличие рекламы предлагаемых товаров или услуг (причем, рекламой может быть признан даже контекстовый пост в какой-нибудь статье в интернете);
• Наличие товарных образцов (если у вас на момент проверки при себе оказался экземпляр такого товара, например, заколка, которую вы производите вручную для себя и предлагаете на продажу, то вас можно поздравить, вы – предприниматель);
• Оптовые закупки как самого товара (очевидно, что для целей перепродажи), так и компонентов для него. (А вот какой именно размер закупок подразумевается под оптовым закон не уточняет, оставляя решение на «милость силоналоговиков»);
• Наличие учетной документации (и самыми «любимыми» здесь являются расписки в получении денег и кассовые чеки, впрочем, подойдут и записи о приходах и расходах);
• Факт налаженных связей с поставщиками (вот как хотите, так и понимайте, или же просто воздержитесь от того, чтобы пить чай с кем-нибудь – вдруг он окажется поставщиком… чего-нибудь);
• Наличие договоров аренды помещения. (Как говорил один известный полковник полиции: «Если у вас есть сейф, значит, либо вы уже украли деньги, либо вы готовитесь это сделать». Если частное лицо арендовало какие-либо площади, значит, это уже точно попытка, даже нет, – покушение на ведение предпринимательства).

Если хоть что-то из указанного к вам относится, то не столь важно, что никакого юридического лица вы не регистрировали, вы – незаконный предприниматель. При этом следует помнить, что:

• Штраф за незаконный бизнес накладывается, в том числе, и на физических лиц;
• Не имеет значения, получили ли вы прибыль, или нет. Ответственность наступает только за сам факт устремления заниматься чем-то втайне (и, как следствие, избегать уплаты налогов).

Кроме того, в настоящее время законодательно выделен дополнительный юридический статус – «самозанятый гражданин». Это сделано, главным образом, для тех лиц, кто занимается микробизнесом, только в сфере предоставления услуг. Поэтому если выявляется активность какого-либо лица в сфере предоставления репетиторских или транспортных услуг без официальной регистрации данного статуса, то речь также идет о штрафе за незаконную предпринимательскую деятельность.

Похожие записи:

• Как будут выплачивать пенсии и пособия в новых регионах
• Льготы пенсионерам в Краснодаре в 2023 году
• Налоговые льготы участникам боевых действий в Чечне в 2023 году