Налог дарения квартиры между близкими родственниками 2024 год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог дарения квартиры между близкими родственниками 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника. Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается. Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Дарственная на квартиру налог на дарственную

палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы. В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.

Подробнее о кадастре мы писали в статье Для супругов, которые решили развестись и теперь делят совместно нажитое имущество, большое значение имеет вопрос о том, что делать с полученным в подарок добром. Как известно, по общему правилу супруги делят все совместно нажитое имущество поровну.

Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ. Ему просто нужно будет в дальнейшем регулярно платить ежегодный имущественный налог, уже на свою собственность.

Граждане опасаются, что придется отдать, например, половину квартиры, полученной в подарок от бабушки. Но это не так. В Семейном кодексе четко сказано, что имущество, которое получил супруг во время брака в подарок, является только его имуществом. Это же правило относятся к добру, скопленному до брака, и активам, полученным по наследству.

Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются. При этом, если гражданин в дальнейшем продает полученную собственность, то это лицо обязано внести 13 % от полученного в рамках такой сделки дохода. Но, согласно законодательным нормам, принятым в 2024 году, если владелец реализовал объект по цене, составляющей 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то в данном случае налог не платится.

• налог при дарении уплачивается получателем имущества, а не дарителем;
• обязательным условием является оплата подоходного налога в установленные сроки и в строго рассчитанном размере;
• оценкой стоимости недвижимости занимаются независимые эксперты и передают соответствующий документ в Налоговую инспекцию и новому владельцу;
• если одариваемым выступает пенсионер, инвалид или любое другое лицо, которое пользуется государственными льготами, то от уплаты налога в полном размере он не освобождается;
• двоюродные братья/сестры, дяди, тети не являются близкими родственниками и в обязательном порядке должны оплатить налог при получении имущества в дар;
• при оплате НДФЛ (кроме близких родственников) от физического лица никаких дополнительных налоговых вычетов за недвижимостью не рассчитывается;
• стоимость квартиры не влияет на размер будущего налога и не стоит путать со сделкой продажи, где имущество до 1 000 000 рублей не облагается налогом.

1. Получение согласно дарственной какого-либо имущества – дом, квартира, нежилое помещение или прочие нематериальные ценности, признается своего рода доходом, который, исходя из Налогового Кодекса, должен облагаться налогом.
2. Данный вид выгоды относится к налогу по статье НДФЛ, а именно 13% от оценочной стоимости недвижимости.
3. Если получателем согласно договору дарения выступает нерезидент страны, то размер налога увеличивается в 2,5 раза, а если быть точнее, то составляет 30%.
4. Налог нужно будет уплатить не в момент подписания дарственной и ее визирования нотариусом, а при перерегистрации прав на квартиру, то есть при обращении в ЕГРН.

Изменения в налогообложении дарений родным в 2024 году

В 2024 году были внесены изменения в налогообложение дарений квартир родным. Теперь при передаче квартиры близким родственникам будет взиматься налог.

Дарение квартиры является одним из способов передачи собственности на недвижимость от одного лица другому безвозмездно. Однако, ранее эта сделка не облагалась налогом. Согласно новым правилам, при дарении квартиры близким родственникам, таким как супруги, родители, дети, налог будет взиматься.

Ставка налога на дарение квартиры зависит от стоимости недвижимости и степени родства. Чем ближе родственные связи, тем ниже налоговая ставка. Например, при дарении квартиры родителями своим детям налоговая ставка будет ниже, чем при дарении квартиры родителями своим внукам.

Определение стоимости квартиры для целей налогообложения производится согласно учетной стоимости недвижимости на момент дарения.

Налог на дарение квартиры можно заплатить одноразово или в рассрочку в течение нескольких лет. Также существуют особые условия освобождения от уплаты налога для некоторых категорий граждан, например, в случае инвалидности или при передаче жилья сиротам.

Условия дарения земли родственникам

Для того чтобы получить возможность осуществить дарение земельного участка родственнику без уплаты налога в 2024 году, необходимо учесть следующие условия:

При наличии данных условий, дарение земли родственникам может осуществляться без уплаты налога в 2024 году. Однако, для оформления такой сделки требуется обратиться в органы Росреестра с соответствующими документами и заполненными формами.

Расчет налога при дарении земли

Дарение земли родственнику сопровождается необходимостью уплаты налога. При расчете налога учитывается рыночная стоимость земельного участка и ставка налога, установленная в соответствии с законодательством.

Рыночная стоимость земли определяется на основе периодически проводимых оценок, а также с учетом факторов, таких как расположение, категория земли, площадь и прочие характеристики участка.

Ставка налога зависит от степени родства между дарителем и получателем земли. Обычно ставки налога варьируются от 5 до 20 процентов от рыночной стоимости земельного участка.

Для расчета налога необходимо умножить рыночную стоимость земли на соответствующую ставку налога. Полученная сумма является размером налога, который должен быть уплачен в бюджет.

При дарении земли родственнику налог можно уплатить как в денежной форме, так и в натуральной форме путем передачи имущества эквивалентной стоимостью.

Если даритель собирается использовать землю в жилищных целях, то существует возможность получить налоговый вычет или льготы, предусмотренные законодательством.

Важно отметить, что дарение земли родственнику является сделкой с имуществом и подлежит обязательной регистрации в государственном органе, занимающемся регистрацией недвижимости.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
2. Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
3. После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
4. В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
   • Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
   • Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
   1. Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
   2. Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
   3. Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
   4. Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
   5. Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.

   Налог на подаренную недвижимость

   Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

   Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.

   В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).

   Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

   Облагается ли налогом в 2023 году договор дарения недвижимости – какой налог на дарение недвижимости надо обязательно платить

   Налог на дарение недвижимости – это один из видов НДФЛ. Однако приведенный налог не всегда подлежит уплате и перечислению в бюджет. Кроме того, он уплачивается не всеми физлицами-одаряемыми. Нужно ли платить налог на доход физлиц при дарении недвижимости в 2023 г. и облагается ли приведенным налогом дарение частного домовладения, квартиры и иной недвижимости по договору между близкими и людьми, не являющимися родственниками? – частые вопросы физлиц.

   По закону дарение относится к гражданско-правовой сделке, при осуществлении которой даритель, то есть собственник квартиры, частного домовладения (недвижимого имущества) на безвозмездной основе передает его во владение одаряемому (ст. 572 ГК РФ). Заключение данной сделки подлежит обложению налогом на доход физлица.

   Причем налог с договора дарения жилья (иной недвижимости) в обязательном порядке подлежит уплате только одной стороной сделки – одаряемым. Ведь даритель не получает никакой материальной выгоды от сделки. Иными словами, даритель вправе не платить налог на дарение недвижимости физлицу.

   Если стороны сделки дарения являются близкими, указанными в перечне из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, то в приведенной ситуации одаряемый не уплачивает налог по договору дарения частного домовладения, квартиры и другой аналогичной недвижимости, оформленному между близкими (родственниками).

   Кто из физлиц в 2023 году не платит налог на дарение недвижимости

   Помимо того, в каком размере рассчитывается налог на дарение недвижимости физлицу – не близкому родственнику, российским законодательством установлено, кто освобождается от перечисления в бюджет налога при дарении частного домовладения или иной недвижимости. Так, если стороны сделки дарения являются близкими в соответствии со ст. 217 НК РФ, одаряемый не должен уплачивать такой налог. Даритель тоже не должен этого делать.

   Если дарение было осуществлено не между близкими (в частности, между зятем и тестем), то одаряемому как не близкому родственнику обязательно нужно будет уплатить налог при дарении частного домовладения и иной недвижимости.

   Если же один из родственников подарил жилье одаряемому (так, брат подарил сестре трехкомнатную квартиру, супруг – супруге и др.), то в приведенной ситуации одаряемые – сестра (супруга) – в соответствии со ст. 217 НК РФ освобождены от уплаты налога на подаренное трехкомнатное жилье.

   Пример: дочь получила от своей матери в дар квартиру. В приведенной ситуации дочь, являясь членом семьи, не уплачивает налог на дарение.

   Дарение квартиры: 5 простых шагов

   С основными понятиями познакомились. Теперь разберёмся с тем, что нужно делать по факту.

   1. Составьте договор дарения. Можно воспользоваться типовыми бланками, которые легко находятся в Интернете, или проконсультироваться с юристом, если есть какие-то нюансы. Договор составляется в трёх экземплярах.
   2. Подготовьте пакет документов. Помимо самого договора дарения также потребуются:
   • паспорта дарителя и одаряемого, а так же документы подтверждающие родство
   • выписка из ЕГРН или свидетельство о государственной регистрации права собственности
   • нотариально заверенное согласие на дарение доли квартиры, если она нажита в браке
   • Оплатите государственную пошлину. На сегодняшний день её размер составляет 2000 рублей. Квитанцию об оплате госпошлины приложите к пакету документов.
   1. Подпишите договор.
   2. Передайте документы сотруднику МФЦ. Он просмотрит документы, проверит правильность их заполнения и выдаст расписку о приёме документов. На регистрацию сделки отводится 10 дней. Возможно увеличение срока ожидания на 3-4 дня, поскольку потребуется дополнительное время для отправки документов в Росреестр из МФЦ. Процесс регистрации можно отслеживать при помощи номера, который будет указан в расписке.

   После окончания срока ожидания необходимо будет прийти в МФЦ, в котором вы подавали документы, и забрать ЕГРН на имя одаряемого и договор дарения с отметкой о переходе права.

   Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?

   • Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

   • Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.

   • Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.

   • Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.

   Налог при дарении распространяется на всех лиц, за исключением определенной группы близких родственников дарителя.

   Дарственная между близкими родственниками не облагается налогами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), если подарок дарится:

   • Жене (мужу);
   • Родителям (в том числе усыновителям);
   • Ребенку (в том числе усыновленному);
   • Внуку;
   • Бабушке (дедушке);
   • Родной сестре (родному брату).

   Эти граждане освобождаются от обязательных платежей. Однако, обязанность задекларировать полученный доход с них не снимается.

   Дарение недвижимости между родственниками облагается налогом, если одариваемыми являются:

   • Тетя (дядя);
   • Племянник (племянница);
   • Зять (невестка);
   • Двоюродная сестра (двоюродный брат);
   • Двоюродные внуки (двоюродные бабушки, дедушки).

   Вышеуказанные лица платят налоговые платежи на общих основаниях, несмотря на имеющиеся родственные связи.Пенсионеры при дарении не имеют льгот. Только, если он входит в число близких членов семьи, то льгота применяется. Для подтверждения родственной связи между сторонами необходимо иметь соответствующий документ, по которому можно установить цепочку родства.

   Оформление и налогообложение дарения: нормы законодательства

   Процедура передачи какого-либо имущества в дар регламентируется соответствующими нормами Гражданского Кодекса (глава 32). Само понятие соглашения о дарении (дарственной) также рассматривается в ГК РФ (статья 572). Налогообложение, обусловленное совершением сделки дарения, регламентируется нормами Налогового Кодекса (глава 23). Доходы, учитываемые при установлении налогооблагаемой базы совершенного дарения, предусматриваются Налоговым Кодексом (статья 210). Доходы, освобожденные от налогообложения, также упоминаются в НК РФ (статья 217).

   Дарение: документация для установления обязательств по налогам
   В органы, отвечающие за налогообложение, плательщику налога следует предоставить такую документацию:

   • налоговая декларация;
   • дарственная, оформленная в отношении квартиры;
   • справка, выданная органами технической инвентаризации (БТИ);
   • прочие бумаги на недвижимость (технические документы);
   • паспорт, удостоверяющий личность.

   Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года. Составление плательщиком налога корректирующего документа потребуется, если в декларации не будет указана стоимость полученного в дар имущества. Для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать сведения кадастровой оценки стоимости. Уплата налога должна осуществляться одариваемым субъектом в нормативные сроки после получения от налоговых органов соответствующей квитанции.

   Основные моменты о налоге при дарении квартиры:

   • При дарении квартиры одаряемый (новый собственник) уплачивает в казну НДФЛ – 13 или 30% от стоимости квартиры. Резиденты РФ платят меньше, нерезиденты – больше.
   • Близкие родственники, которые получили квартиру в дар, освобождаются от уплаты налога. Остальные должны подать декларацию и заплатить НФДЛ в следующем после дарения году.
   • Даритель квартиры ничего не платит в любом случае.
   • Налог рассчитывается исходя из стоимости квартиры: рыночной или кадастровой.
   • Подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля, а заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом дарственной.
   • Уклониться от уплаты не получится, ведь налоговая оперативно получает все необходимые сведения из Росреестра по сделкам.

   Как оформить дарственную на родственника: пошаговая инструкция

   Ограничения и особенности дарения недвижимости близким родственникам

   • Кто относится к категории близких родственников, которым можно дарить имущество без налоговых обязательств?
   • Какие ограничения и правила относятся к оформлению дарственной на недвижимость?
   • Что стоит знать о возможных ограничениях в дальнейшем распоряжении полученным имуществом?

   Пошаговая инструкция по оформлению дарственной на родственника:

   1. Определитесь с недвижимостью и решите, сколько именно недвижимости вы хотите подарить родственнику.
   2. Составьте дарственную на основании данных о подарке. Договор может быть составлен самостоятельно или с помощью юриста.
   3. Запишите идентификационные данные родственника: ФИО, адрес, паспортные данные.
   4. Укажите описание передаваемого имущества — квартиры, дома, участка.
   5. Определите стоимость дара. Она может быть указана в договоре, но при оформлении дарственной на недвижимость оценку следует провести независимым оценщиком.
   6. Укажите условия и ограничения дарственной, если таковые имеются. Это может быть запрет на продажу, сдачу в аренду или закрепление имущества за родственником.
   7. Соберите необходимый пакет документов: дарственную, выписку из ЕГРН, копии паспортов дарителя и получателя и прочие документы, если требуется.
   8. Обратитесь к нотариусу для оформления дарственной на недвижимость. С ним можно согласовать все детали и получить квалифицированную помощь в процессе оформления.
   9. Заключите договор дарения перед нотариусом. Он проверит все подписи и оформит договор согласно действующему законодательству.
   10. Оплатите государственную пошлину за нотариальное оформление договора.
   11. Получите оригинал дарственной и всю необходимую документацию.

   Часто задаваемые вопросы по оформлению дарственной на родственника:

   1. Сколько имущества можно подарить родителям?
   2. Как часто можно оформлять дарственную на недвижимость?
   3. Нужно ли задавать вопросы юристу или нотариусу при оформлении договора дарения?

   Ответы на вопросы:

   • Сколько имущества можно подарить родителям? В рамках действующего законодательства вы можете совершить одну дарственную на недвижимость в отношении каждого родителя.
   • Как часто можно оформлять дарственную на недвижимость? По закону, дарственная на недвижимость может быть оформлена не чаще, чем раз в 3 года.
   • Нужно ли задавать вопросы юристу или нотариусу при оформлении договора дарения? Да, чтобы избежать ошибок и проблем в будущем, рекомендуется обратиться к юристу или нотариусу, который поможет вам с правильным оформлением дарственной.

   Итак, для оформления дарственной на недвижимость близкому родственнику вам нужно определиться с выбранной недвижимостью, составить дарственную, оформить ее у нотариуса и получить все необходимые документы. При возникновении вопросов рекомендуется обращаться к юристу или нотариусу для получения профессиональной консультации и помощи в оформлении дарственной.

   
   

   Похожие записи:

   • Можно ли уволить сразу после декрета
   • Как поставить дом на кадастровый учет в 2023 году в Московской
   • Размер выплат мер социальной поддержки в 2021 году.