Налоги на недвижимость в Латвии для Россиян

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на недвижимость в Латвии для Россиян». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Собственников недвижимости не может не волновать вопрос: не предвидятся ли какие-то изменения в плане размера NiN? Не сократятся ли группы льготников? Ведь уже не первый год в верхах обсуждаются проекты повышениям кадастровой стоимости и, соответственно, налога.

Налог на недвижимое имущество

Налог является обязательным платежом в бюджет города или края Латвии, на административной территории которого находится недвижимое имущество или его часть.

Налогом не недвижимое имущество облагается :

• земля;
• здания;
• здания, зарегистрированные в кадастровой информационной системе, но не сданные в эксплуатацию;
• инженерные сооружения.

Недвижимое имущество, которое не облагается налогом на недвижимое имущество, определено в части второй статьи 1 закона «О налоге на недвижимое имущество».

Налог на недвижимое имущество платят

Физические и юридические лица Латвии и зарубежных стран и созданные на основании договора или другого соглашения группы таких лиц или их представители, в собственности или в правовом управлении которых находится недвижимое имущество.

B случаях, когда у недвижимого имущества есть как собственник, так и законный владелец, плательщиком налога на недвижимое имущество является собственник.

Собственником недвижимого имущества является лицо, права собственности на имущество которого закреплены в земельной книге или принадлежащее которому недвижимое имущество (здания и инженерные строения) до возобновления действия Закона о земельных книгах, зарегистрировано в самоуправлении или в Службе государственных доходов.

Законным владельцем недвижимого имущества является

• лицо, которому согласно решению органа, определенного в законе «О налоге на недвижимое имущество», в ходе земельной реформы земля передана (присвоена) в собственность за плату или восстановлено право собственности на нее, и земля указана (замерена) в природе;
• лицо, которому права собственности на здания или инженерные строения восстановлены в порядке, определенном в законе «О налоге на недвижимое имущество»,и которое его переняло;
• лицо, которое получило право на владение недвижимым имуществом на основании наследственных или других прав.

Налог на недвижимое имущество, которое на основании прав совместной собственности принадлежит нескольким лицам или находится в совместном владении, платит каждый совладелец (соуправляющий) соответственно своей предполагаемой части в совместном имуществе (совместном владении).

Налог на недвижимое имущество рассчитывают

Oт кадастровой стоимости объекта налога на недвижимое имущество по состоянию на 1 января таксационного года.

Если объект налога на недвижимое имущество в Государственной кадастровой информационной системе недвижимого имущества зарегистрирован в течение таксационного года, налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта в моментa регистрации.

Налог на недвижимое имущество рассчитывает самоуправление, на административной территории которого находится недвижимое имущество или его часть.

Таксационным периодом налога на недвижимое имущество является календарный год.

Cтавки налога

Стоимость квартиры с тремя спальнями в Латвии

2,5 млн евро

Апартаменты в Юрмале на первой береговой линии с выходом на пляж

500 000 €

Квартира в Риге в 10 минутах езды от Домского собора

250 000 €

Квартира в Риге

Чаще всего иностранцы покупают в Латвии:

• Квартиры — пентхаусы и дуплексы, мансардные квартиры, апартаменты
• Дома — таунхаусы, виллы, усадьбы и замки

Самая дорогая недвижимость в Латвии в столице Риге и курортной Юрмале.

Особенности открытия бизнеса в Латвии для россиян

Удачное географическое расположение Латвии, наличие транзитных путей и устойчивость экономических связей создали благодатные условия для вложений иностранного капитала в местные предприятия. Небольшие проблемы, как и во всех странах, могут возникать с местной администрацией, которая по-прежнему остается коррумпированной. Эта страна является открытой зоной и для жителей стран СНГ.

Большая часть населения – 73%, задействована в сфере услуг, в промышленности трудятся 23% жителей, небольшой процент занят развитием сельскохозяйственной отрасли. Наиболее востребованными остаются квалифицированные специалисты, поскольку местная молодежь стремится начать карьеру в более развитых странах Евросоюза.

• Здесь живет и работает много русскоязычного населения. Процентов 30 жителей свободно общается на русском языке.

Латвийские чиновники причастны к притоку иностранных капиталов для поддержания экономического состояния страны. Трудностей при открытии бизнеса в Латвии для россиян не возникает. Деловой центр – Рига. Однако для предпринимательства есть и более выгодные территории. В пределах свободных экономических зон можно проводить сделки максимально продуктивно.

Полноценность ведения коммерческой деятельности зависит от получения вида на жительство. Такая возможность появляется в случае покупки раскрученного бизнеса или регистрации новой компании. Первоначальный срок действия ВНЖ составляет 1 год, затем его можно продлить сроком до 5 лет.

• После пятилетнего проживания на территории Латвии россиянин оформляет ВНЖ без срока действия с возможностью дальнейшего получения гражданства.

В любом случае для ускорения процесса открытия собственного бизнеса следует обратиться к профессиональным юристам, консультантам, нотариусам и бухгалтерам. До того как предоставлять о себе полную информацию необходимо удостовериться в надежности агентов.

Россиянам требуется оформить тот же комплект документов для регистрации нового предприятия, что и другим иностранным гражданам.

После того как компания получила свидетельство о регистрации во всех необходимых инстанциях можно приступать к оформлению бизнес-визы в Латвии. Когда предпринимателю не нужно постоянное нахождение на территории иностранного государства, оптимальным вариантом становится получение визы вида «С». Чтобы постоянно здесь пребывать следует сделать ВНЖ. Тем, кто выбрал организационно-правовую форму ООО необходимо инвестировать 35 000 евро, чтобы получить разрешение на получение ВНЖ.

Данный вариант предусматривает получение вида на жительство только после года работы организации, потому что необходимо полностью выплатить налоги, превышающие 27 000 евро.

• ВНЖ предоставляется сроком на 5 лет.

Для получения визы для бизнесменов в Латвии необходим следующий комплект документов:

1. Загранпаспорт с двумя незаполненными листами.
2. Форменная анкета-заявление для получения визы.
3. Фото 3,5х4,5 см в цвете, как на паспорт.
4. Страховой полис на покрытие более 30 000 евро.
5. Документ, фиксирующий наличие жилплощади в стране.
6. Подтверждение наличия бизнеса в стране или приглашение от партнеров.
7. Чек об уплате госпошлины.
8. Справка о наличии финансового подспорья и личных сбережений для временного проживания на территории страны. Например, выписка лицевого счета.

Налог на добавленную стоимость – косвенный потребительский налог. Продавец или поставщик товара/услуги только включает НДС в стоимость товара. А фактически НДС в Латвии, как и в других странах, уплачивает конечный потребитель этих товаров или услуг.

Его начисление и удержание регулируются законом “О налоге на добавленную стоимость”. Во всех странах Евросоюза законодательство, связанное с НДС, должно соответствовать общим директивам. Поэтому между странами ЕС мало различий в этом вопросе. Отличаются только ставки.

Общая ставка по НДС составляет 21 %. Уменьшенная ставка в размере 12 % применяется к продуктам питания, а для характерных латвийских продуктов, таких как овощи, фрукты и ягоды, приняли ставку 5 %. Экспортные поставки на территорию стран, входящих в Евросоюз, облагаются нулевой ставкой.

Налоги в Латвии для юридических лиц

1. Ставка колеблется от 2 до 20% в зависимости от сферы деятельности фирмы, ее резидентности, а также уровня дохода.
2. Для компаний с инвестиционными проектами размером более 7,1 миллиона евро предусмотрены льготы при выполнении условия, что предприятие работает в приоритетной для государства отрасли.
3. Налоговая база формируется с вычетом всех расходов, необходимых для ведения бизнеса.
4. Отчетный год длится 12 месяцев, но может не совпадать с календарным.

Данные правила действуют при налогообложении средних и крупных корпораций. Для малых предприятий установлен иной регламент. Малым называется бизнес с годовым товарооборотом не более 70 тысяч лат, в штате организации должно быть не более 5 сотрудников. Для таких предпринимательств применяется ставка 9%. При любом нарушении вышеуказанных критериев уровень обложения увеличивается.

1. За каждого нового сотрудника добавляется по 2%. Учет ведется ежеквартально, то есть процент увеличится даже при найме временных работников.
2. При превышении уровня товарооборота процентная ставка увеличивается до 20%.
3. Если доход каждого из сотрудников превышает 500 лат или 712 евро, с компании взимается 20%.

Налоговая база состоит только из прибыли, полученной фирмой за квартал. Несмотря на то, что продолжительность отчётного периода здесь также составляет 12 месяцев, декларация полается и оплачивается 4 раза в год.

1. Пророст капитала от сбыта акций освобождается от налога за исключением случаев, если реализация производится в сторону контрагента-резидента страны, находящейся в черном списке.
2. Налоги в Латвии на продажу недвижимости для россиян-бизнесменов и частных лиц рассчитываются по ставке 15%. Пошлиной облагается разница между ликвидной стоимостью имущества и суммой сделки.
3. Налог на дивиденды в Латвии упрощен. 15% взимается если выплата произведена для резидента страны из черного списка.
4. Сборы на проценты и роялти отменены в 2014 году.

Налогов на прибыль от иностранных филиалов также не предусмотрено. Если наследник оформляет наследство в Латвии, это облагается налогом, а за процедуру регистрации нужно доплатить гербовый сбор в размере 2% от рыночной стоимости объекта. Максимальный порог сбора – 30 тысяч лат.

Налоги на недвижимость на территории Латвии

Предметом налогообложения в Латвии являются: коммерческие объекты, части земли и целые земельные участки, наземные и подземные стоянки/гаражи, квартиры, дома, доля в доме, в котором расположена ваша квартира, и доля земли под многоквартирным домом.

Размер налоговых выплат определяется по формуле: кадастровая стоимость объекта умноженная на ставку налога на недвижимость.

Ежегодный расчет кадастровой стоимости в Латвии осуществляется Государственной земельной службой для каждого объекта недвижимости отдельно.

Сумма налога рассчитывается на год вперед органами местного самоуправления. Платежное поручение высылается собственнику по месту жительства, иностранным гражданам – за границу по месту регистрации. По заявлению собственника платежное поручение может высылаться на адрес электронной почты. Уплата налога производится поквартально.

Освобождаются от налогообложения объекты, входящие в список национального достояния, находящиеся в рекреационных зонах, а также на территории специальных зон, не допускающих их коммерческого использования.

Свободные экономические зоны и порты Латвии

Статус СЭЗ на территории Латвии в настоящее время имеют следующие регионы и свободные порты:

• Рижский свободный порт;
• Вентспилский свободный порт;
• Лиепайская СЭЗ;
• Резекненская СЭЗ.

На их территории предусмотрен ряд налоговых и таможенных льгот, объем которых, однако, не может превышать 50% от суммы вложений компании:

• снижение налога на недвижимость на 80-100%;
• снижение для предприятий подоходного налога на 80%;
• вычет из облагаемого подоходным налогом дохода предприятия суммы вложений в инфраструктуру или социальную сферу, принадлежащих государству или самоуправлению на данной территории;
• снижение для предприятий подоходного налога на 80% в случае выплат нерезидентам дивидендов, вознаграждения за услуги по управлению/консультированию, за интеллектуальную собственность;
• нулевая ставка НДС для производимых в СЭЗ и СП товаров и услуг;
• освобождение от уплаты таможенной пошлины и акцизного налога импорта в СЭЗ и экспорта за рубеж.

Какие еще страны предлагают ВНЖ за недвижимость

Латвия — не единственное государство в Европе, которое предоставляет вид на жительство в обмен на инвестиции в недвижимое имущество. Привлекают претендентов и «Золотые визы» Португалии, Мальты, Испании.

Программа получения ВНЖ Латвии при покупке недвижимости популярна среди инвесторов с 2010 года. Ее преимуществами уже воспользовались более 17 тыс. иностранцев и их родственников. Участие в программе гарантирует возможность проживания в развитой европейской стране с социальной безопасностью и свободой передвижения, а также доступом к образованию и европейскому медицинскому обслуживанию.

Процедура оформления ВНЖ Латвии за недвижимость строго контролируется законодательством. Поскольку процесс подготовки документов достаточно сложен и сопровождается регулярными изменениями в миграционном законодательстве, стоит воспользоваться услугами профильного юриста, который поможет корректно и в сжатые сроки собрать необходимые для получения разрешения документы.

Преимущества ВНЖ в Латвии по сравнению с другими странами

✓ Оформив ВНЖ при покупке недвижимости — вы можете не жить в Латвии (придется разве что приезжать сюда раз в год, чтобы продлить ВНЖ). В остальных странах обычно требуется находиться как минимум 180 дней в году.

Внимание! Если через 5 лет вы планируете получить постоянный ВНЖ, тогда надо знать, что из этих 5 лет нельзя отсутствовать в Латвии более 6 месяцев подряд или в сумме не более 1 года за весь срок!

✓ Даже не смотря на то, что минимальную стоимость недвижимости с 1 сентября 2014 в Латвии подняли – по сравнению с другими странами она остается относительно небольшой — 250 000 € (с учетом обязательной пошлиной в размере 5% от цены объекта, минимальный объем инвестиций составит 262 500 €. Для сравнения в Испании и на Кипре она — минимум 500 000 €. А в Чехии для покупки недвижимости надо сначала зарегистрировать фирму и только на нее оформлять покупку.

✓ Почти ни в одной из стран с похожими инвесторскими программами не разрешается претендентам на ВНЖ пользоваться кредитами. Латвия с этой точки зрения — исключение. Здесь никто не мешает вам взять часть денег на недвижимость в ипотеку. Купленную квартиру потом можно сдавать в аренду и доходами покрывать ежемесячные взносы банку.

✓ Покупая недвижимость – владелец получает ВНЖ сразу на 5 лет. Единственно, каждый год надо будет продлевать саму «корочку» и собирать необходимые документы. В частности, доказывать, что недвижимость все еще находится в вашей собственности и у вас нет долгов по налогам.

✓ В Латвии — одна из самых «скоростных» программ по ВНЖ при покупке недвижимости. Заявку на оформление документов могут проверить в течение 5 рабочих дней. Правда, в этом случае придется доплатить за срочность – около 500 €. Стандартный срок рассмотрения документов – 30 дней. В большинстве стран с похожими программами на оформление ВНЖ уходит до 2 месяцев.

Рекомендации при покупки недвижимости в Латвии

✓ Никогда не переводите денег до подписания соответствующих документов. Любые платежи при покупки недвижимости в Латвии производятся на основании подписанного соглашения, в котором указанны условия, сроки и порядок расчётов.

✓ Не обязательно при себе иметь полную сумму покупки недвижимости в Латвии для начала оформления сделки.

✓ Если Вам понравилась какая-либо недвижимость, вы можете внести задаток на определённый срок.

Сделать это можно двумя способами:

✓ Заключить договор задатка, в котором указывается – сумма задатка, сумма покупки недвижимости в Латвии, срок заключения и срок действия договора.

✓ Подписать договор купли-продажи, в котором укажете сроки перечисления остаточной стоимости и сроки действия договора.

Что дает вид на жительство в Латвии

Среди преимуществ получения ВНЖ в стране Евросоюза:

• путешествие в другие страны ЕС без оформления визы;
• обучение в университетах Европы;
• получение медицинских услуг;
• обладание всеми правами, что и местные граждане, за исключением голосования;
• открытие банковских счетов в финансовых учреждениях ЕС;
• возможность в последующем оформления бессрочного вида на жительство по истечение 5 лет с момента выдачи ВНЖ;
• выдача удостоверения личности местного образца в виде карточки для предъявления во всех учреждениях государственной и муниципальной системы;
• оформление гражданства Латвии после 10 лет постоянного проживания в стране и соблюдения всех законов;
• ведение трудовой деятельности и организация предприятия по законам страны пребывания;
• воссоединение с семьей и совместное проживание при регистрации брака с гражданами Латвии или наличие родственников;
• нахождение в стране с высоким ВВП, благополучной экономической обстановкой в центре Европы;
• проведение пенсии в стране ЕС с высоким уровнем жизни;
• обучение детей по европейским стандартам;
• распространение всех льгот и преимуществ на несовершеннолетних детей претендента на статус резидента ЕС.

Среди минусов миграции в Латвии можно назвать увеличение ценза на покупку недвижимости и организации бизнеса в стране. Такие меры связаны с необходимостью сокращения потока граждан из России, стран СНГ и других государств.

Налоги на недвижимость и коммунальные платежи в Латвии

~

Перед приобретением недвижимости разумно ознакомиться с дополнительными затратами, которые ожидают нового cобственника.Это касается не только покупки в родной стране, но и за границей, так как в зависимости от местного законодательства,вам придется столкнуться с уплатой определенных налогов, сборов и коммунальных платежей.

~

Недвижимость в Латвии сегодня пользуется спросом среди европейских и российских граждан. Объясняется это, в первую очередь, инвестиционной привлекательностью: стабильный рост цен на рынке недвижимости, ликвидность, популярность латвийских курортов и лояльная правительственная политика для иностранцев. Но для россиян латвийская недвижимость дает возможность получить вид на жительство, позволяющий беспрепятственно путешествовать по всей Шенгенской зоне. А в перспективе — получить латвийское гражданство.

С января 2018 года ставка подоходного налога с предприятий составит 20%, но обязательство по уплате налога возникает только в случае распределения прибыли (выплаты дивидендов). То есть, если компания не распределяет дивиденды, то обязательств по уплате налога не возникает. Ранее ставка налога составляла 15%, но уплачивать его нужно было ежегодно, независимого от того распределялись дивиденды или нет. Важно, что налогом облагается как распределенная прибыль, так и «условно» распределенная прибыль, то есть такие расходы компании, которые приравниваются к распределенной прибыли (подробнее см. ниже).

Кроме того, но новому закону, если компания заплатила налог на прибыль 20%, то при распределении дивидендов ставка налога на дивиденды составит 0% (ранее было 15% налог на прибыль + 10% налог на дивиденды физического лица). Обращаем внимание, что ставка 20% начисляется на брутто доход. К примеру, если компания решает выплатить 100 Евро дивидендов, то 20 Евро уплачивается в бюджет и 80 Евро получателю дивидендов. Таким образом, эффективная ставка налогообложения, если считать от нетто суммы дивидендов составит 25% (20/80 = 25%). Также законом предусмотрен 2-х летний срок переходных правил, когда ранее нераспределенную прибыль можно выплатить в виде дивидендов по прежней ставке 10%.

Похожие записи:

• Документы на налоговый вычет за покупку комнаты в 2023 году
• Договор простого товарищества договор о совместной деятельности между ИП
• Как разделить имущество при разводе, если есть дети