Налоги для ИП в 2023 году упрощенка с работниками в РК

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги для ИП в 2023 году упрощенка с работниками в РК». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

СНР на основе патента

Налоги и социальные платежи для ИП заслуживают особенного внимания. Предприниматели могут использовать СНР на основе патента. Режим подойдет для ИП, которые не сотрудничают с наемными работниками, а доход не превышает 3528 МРП.

Налоговые обязательства бизнесмены смогут рассчитать в форме 911.00. Ставка ИПН составит всего 1% к доходам за определенный налоговый период. Если сумма фактического дохода превышает доход, указанный в расчете, то в этом случае ИП должен предоставить дополнительный расчет. Расчет формируется на всю сумму превышения.

Этот специальный налоговый режим часто выбирают предприниматели, которые сдают имущество в аренду или предоставляют другие услуги. Патент применяют бизнесмены, работающие в сфере такси.

Сравнительная таблица по СНР для малого бизнеса

В этой таблице есть основные условия применения разных налоговых режимов. Подается общая информация по составлению отчетности, ведению учета при каждом налоговом режиме. Бизнесмены смогут выбрать оптимальный СНР.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

У кого нет права выбирать специальный режим?

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

ИП на упрощенке в Казахстане в 2021 году

ИП на упрощенке, официальным языком — это индивидуальный предприниматель, применяющий налоговый режим на основе упрощенной декларации. Один из видов специальных налоговых режимов республики Казахстан (РК). Среди особенностей — относительно низкие налоги (3% от дохода) и сдача налоговой отчетности всего лишь раз в полугодие. Более низкую налоговую ставку имеет только ип по патенту. Актуальность статьи проверена 02.2021.

Кратко по изменениям с 2020-2021 годов для упрощенной декларации: освобождение от налогов (ИПН и СН), введение взносов ОСМС, полный переход на онлайн ККМ, льготы для применяющих трехкомпонентную интегрированную систему. Подробнее (кликабельно) — какие изменения по ИП на упрощенке в 2020-2021 году?

Как тогда платить налоги?

Сейчас ИП платит по общей системе налогообложения подоходный налог в размере 16% от разницы между доходами и затратами. С 2023 года ставка налога вырастет до 20%.

Ставки единого налога зависят от вида деятельности и региона, с 2023 года их планируют поднять в 1,5—3 раза. Ожидается, что список видов деятельности, по которым ИП и физлица могут уплачивать единый налог, сократят.

Если говорить про стандартного «ипэшника», который выбирает между общей системой налогообложения и единым налогом, в большинстве случаев будет выгодна общая система.

Единый налог будет выгоднее, если ваши клиенты преимущественно физлица и/или ваш доход регулярный, высокий и прогнозируемый, поясняет Светлана Семенихина.

ИП не может применять единый налог, если:

• его клиенты — ИП и организации;
• он занимается дистанционной торговлей товарами;
• он работает по договорам поручения в интересах третьих лиц;
• его деятельности нет в списке видов, по которым возможна уплата единого налога (статья 336 НК).

Какие выплаты платит ИП по упрощенке?

Отчётность предоставляется только за полугодие, годовой отчётности для ИП в Республике Казахстан не предусмотрено.

Предприниматель обязан предоставить декларацию (форма 910.00) до 15 числа месяца, который следует вторым за последним месяцем налогового периода. В эту форму следует вносить всю начисленную прибыль (в том числе авансы и запоздавшие поступления), а не только те, которые поступили на счета или в кассу.

Например, сроки по сдаче ведомости за 2020 в РК составляли:

• за первое полугодие 2020 года ведомость должна была быть сдана не позже 15 августа 2020, а денежные отчисления уплачены до 26 августа этого же года;
• отчёт за второе полугодие (2020) — до 15.02.2020, а деньги нужно было перечислить до 26.02.2020 года.

Налоги за сотрудников на УСН

Ежемесячно предприниматель на упрощёнке платит за своих сотрудников НДФЛ и страховые взносы.

Налог с дохода физического лица удерживается в размере 13% с вознаграждения сотрудника (заработная плата, отпускные, премиальные) при окончательном расчёте.

Страховые взносы за сотрудников по стандарту уплачиваются ежемесячно в размере 30% от их вознаграждения:

• Пенсионное страхование — 22%. Предельная величина в 2022 году равняется 1 565 000 рубля, далее ставка снижается с 22% до 10%.
• Социальное страхование — 2,9%. Предельная величина в 2022 году равняется 1 032 000 рублей, далее ставка снижается с 2,9% до 0%.
• Медицинское страхование — 5,1%. Нет предельной величины.

Размер взносов на травматизм и от несчастных случаев определяется Фондом социального страхования. В зависимости от вида деятельности ставка может составлять от 0,2 до 8,5%. Чем выше риск у работника получить травму на рабочем месте, тем больше взносы.

Для субъектов МСП, в том числе для ИП на УСН, тарифы страховых взносов снижены до 15%:

• Пенсионное страхование — 10%.
• Социальное страхование — 0%.
• Медицинское страхование — 5%.

Упрощенка или упрощенная налоговая система – это самый простой вид налогообложения, который подходит казахстанским предпринимателям. Она минимизирует учёт, а также существенно упрощает составление и сдачу отчётности всех бумаг. Особенно он подходит для тех владельцев, которые не берут себе дополнительных сотрудников, хотя это и можно.

Если человек ведёт собственный небольшой бизнес, то на упрощенной системе он может даже обходиться без помощи собственного бухгалтера, то есть экономить на оплате его работы, ведь в текущее время это довольно актуальная тема.

Применять УСН имеют право:

• ИП, на которого работает до 30 сотрудников, с учётом, собственно говоря, предпринимателя;
• ИП с заработком до 24 038 МРП, если учитывается наличный расчёт за 6 месяцев, либо при тех же условиях, но в безналичном эквиваленте – 70 048 МРП.

Один расчётный показатель в 2021-м году равен 2917 тенге.

Также упрощенная налоговая система может подойти для ИП, не имеющих подразделений. Если упрощенный режим налогообложения нарушается, то предприниматель по закону переходит в общеустановленный режим и очень важно знать о том, какие именно нужно налоги ИП в Казахстане в 2021 году.

Упрощенная система налогообложения не подходит для небольших предпринимателей, если они ведут свой бизнес в игорной деятельности, торгуют бензином, занимаются сбытом металлолома.

Упрощёнка и налогообложение

ИП, работающий по упрощенке, обязан платить налог в 3% от дохода. Из них половина идёт на налог подоходный, другая половина — на социальный.

Дополнительно на владельца ИП возлагается уплата взносов в пенсионный фонд — 10% от зарплаты. От выплат в ФОМС он освобождён до 2020 года.

Упрощёнка в Казахстане для ТОО подразумевает, что директор — это рядовой сотрудник, даже если он числится учредителем. За работающих у предпринимателей специалистов с 01.01.2019 уплачиваются:

• ИПН — 10% (свыше 25 МРП);
• ОПВ — 10% (максимум 50 МРП — 2 125 000 KZT);
• Отчисления в социальные фонды — 3,5% (как минимум 3,5% от 1 МЗП или максимум 7 МЗП — 297 500 KZT);
• ОСМС — 1,5% (выплаты максимум 1,5% от 10 МЗП).

От социальных выплат на трудящихся у них специалистов владельцы ИП и директора ТОО освобождаются.

Нюансы начисления налогов с зарплаты

1. Пенсионерам, а также нерезидентам ИП не начисляет пенсионных и социальных отчислений.
2. Нерезидент, оформивший вид на жительство в республике, получает статус резидента.
3. Вычетом не может воспользоваться работник, отработавший менее половины месяца.
4. Выплата вычета осуществляется лишь по одному месту работы, причём работник обязан предоставить письменное заявление на его выплату.
5. Сумма больничных не должна превышать 15 МРП в месяц.
6. Минимальный размер трудового отпуска составляет 24 календарных дня в год. То есть если работник отработал месяц, он получает право на 2 дня отпуска. Если он ни разу воспользовался им до того как уволиться, за неиспользованный отпуск ему выплачивается компенсация из расчёта его среднедневного заработка.

Платит ли ИП — пенсионер на упрощенке ИПН и СН?

Индивидуальный предприниматель, который работает по нормам упрощенной декларации, должен опираться в своей работе на статьи 683 и 687-688 Налогового Кодекса Республики Казахстан.

Обязанности ИП на упрощенке:

• каждое полугодие нужно в срок до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным полугодием, подавать декларацию по ф.910.00;
• к сумме полученного за полугодие дохода следует исчислять ИПН по ставке 3%.

  Однако, по уплате ИПН с доходов ИП на упрощенке, есть некоторые послабления. В период с 01.01.2020 г. по 01.01.2023 г. ИП, работающим по упрощенке разрешается уменьшить ИПН и СН к уплате на 100%.

Следует знать, что это нововведение касается далеко не всех, уменьшить ИПН и СН могут только те, чья деятельность не связана со следующими направлениями:

• оборот наркотических средств;
• производство и/или оптовая реализация продукции, которая является подакцизной;
• хранение зерна на пунктах хлебоприемки;
• проведение лотерей;
• игорный бизнес;
• оборот радиоактивных материалов;
• услуги банковского сектора и аудит;
• рынок ценных бумаг;
• кредитное бюро и охрана;
• оборот оружия;
• розничная реализация горючего (бензина и дизельного топлива) и недропользование;
• внешне-экономическая деятельность (кроме ВЭД со странами ЕАЭС).

Кто не сможет перейти на АУСН

Кроме тех ИП и компаний, которые состоят на учёте в налоговой в других регионах России, на АУСН не смогут перейти:

• те, кто платит сотрудникам зарплату наличными,
• те, кто применяет другие налоговые режимы: АУСН нельзя ни с чем совмещать,
• те, чьи сотрудники — налоговые резиденты других стран,
• компании, у которых есть филиалы или обособленные подразделения,
• те, кто производит подакцизные товары, за исключением вин,
• ломбарды, нотариусы частной практики, адвокаты.

Если ИП или компания на АУСН перешагнёт порог дохода в 60 миллионов рублей или сотрудников станет больше пяти, об этом нужно сообщить в налоговую или банк. Бизнес переведут на общую систему налогообложения.

Похожие записи:

• Автомобиль для многодетной семьи от государства в 2023 году в Краснодарском крае
• Выезд за границу со второй формой допуска секретности после увольнения
• Ставка земельного налога в 2023 году в Московской области