Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Документы для налогового вычета за лечение позволяют вернуть часть средств, потраченных на покупку медикаментов, оплату услуг медицинской организации или взносов на добровольное медицинское страхование. О составе таких документов и особенностях их оформления при получении вычета в налоговой инспекции расскажем в нашей статье.

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).

Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:

• лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
• пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
• пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.

Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.

Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.

С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.

Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.

70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.

9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.

Оформление налогового вычета через МФЦ

В некоторых центрах заявки могут подаваться не только при личном присутствии в офисе или его филиалах, но и посредством электронной связи через электронную почту или на своем собственном сайте отделения МФЦ. Если таковой имеется, то в нем узнают полный перечень оказываемых услуг и другие, интересующие заявителя, сведения.

Наверняка у людей сразу возникали сомнения, и они подозревали некий подвох. Например, считали, что в организации будут взимать дополнительную плату. Однако, на деле все оказалось не так. Услуга предоставляется бесплатно. Оплате подлежат только те государственные пошлины и сборы, которые нужно заплатить в общем случае. Гражданин должен лишь внести плату за нотариальное удостоверение доверенности на имя сотрудника, которому он вверяет ведение своего дела. В отсутствии такого документа никакие справки получить не удастся.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

• пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
• неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
• ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
• женщин в декретном отпуске;
• лиц, чье лечение оплачено работодателем;
• граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
• студентов, не имеющих официального заработка.

• оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
• плановые осмотры;
• профилактика заболеваний полости рта;
• терапевтические услуги;
• пародонтологическая помощь;
• косметическая стоматология;
• установка брекетов;
• реабилитации и пр.

Порядок оформления вычета на протезирование зубов

Есть два пути возмещения денежных средств: ФНС по месту прописки или работодателем. Первый вариант подразумевает перечисление средств на личный счет единоразово в полном объеме. Второй — это получение зарплаты без вычета НДФЛ в рамках суммы вычета.

Порядок оформления

• Необходимо сохранить договор и чеки по оплате, включая диагностику, терапию, изготовление протезов.
• По истечению года обратиться в медицинское учреждение и запросить справку определенной формы.
• Оформить декларацию о доходах, где указать право на возврат.
• Декларацию и пакет документов направить в ФНС по месту прописки;
• В течение трех месяцев дождаться итогов камеральной проверки.
• Для получения средств написать заявление, в котором указать данные счета для налоговой службы или предоставить документ работодателю.

Оформить вычет за лечение можно:

1. через налоговую инспекцию. Подавать документы вы должны только в следующем календарном году после года, в котором вы оплачивали лечение.

2. через работодателя. Подавать документы можно сразу же после оплаты лечения.

Приведем перечень необходимых документов для получения вычета через налоговую инспекцию:

• Декларация 3-НДФЛ

• Справка 2-НДФЛ о доходах

• Договор с медицинским учреждением

• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и подобные документы)

• Справка об оплате медицинских услуг

• Рецепт на лекарства (если получаете вычет за медикаменты)

• Документы, подтверждающие родство (если получаете вычет за супруга, детей или родителей)

• Лицензия медицинского учреждения.

Как правильно оформить документы на налоговый вычет на лечение зубов

Налоговый вычет — это то, что стремится получить каждый гражданин при больших тратах. Данное действие помогает людям вернуть часть денежных средств по тем или иным причинам. Это очень удобно! Особенно если речь идет о лечении. Нередко именно эта причина приносит огромные траты. Поэтому часть денег хотелось бы вернуть на законных основаниях. Не всем понятно, как это делается. Какие документы на налоговый вычет на лечение зубов необходимо принести? Разобраться в подобном вопросе придется всем и каждому! Также предстоит понять, как именно предлагается вернуть денежные средства за «зубы» или иное лечение. На какие особенности обратить внимание?

Необходимо сделать налоговые вычеты на лечение зубов? Какие документы пригодятся гражданину при подобных обстоятельствах? Если исключить все ранее перечисленные бумаги, то в целом список всего необходимого не такой уж и большой. Достаточно заранее подготовиться к подаче заявления.

Оформление налогового вычета через МФЦ

МФЦ появился еще в 2010 году. Всем известно, как трудно, порой, бывает получить какой-то документ в госорганах. Рассматриваемая организация была создана для того, чтобы решить подобные проблемы, избавив людей от толкания по очередям и бегания по разным инстанциям. Многие вопросы решают здесь, экономя кучу времени. Но некоторые россияне задаются вопросом: а можно ли оформить налоговый вычет через МФЦ.

Единого списка, по которому можно было бы понять, на получение чего можно рассчитывать в МФЦ, к сожалению, пока нет. В разных регионах они имеют различный спектр решаемых вопросов. Также это зависит и от каждого МФЦ по отдельности. Кроме того, предоставление услуг постоянно расширяется. К тем, что были ранее, добавляются другие, на которые до этого не рассчитывали.

Кто может получить вычет за лечение

Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.

Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.

Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.

Оформление налогового вычета через МФЦ

В некоторых центрах заявки могут подаваться не только при личном присутствии в офисе или его филиалах, но и посредством электронной связи через электронную почту или на своем собственном сайте отделения МФЦ. Если таковой имеется, то в нем узнают полный перечень оказываемых услуг и другие, интересующие заявителя, сведения.

Наверняка у людей сразу возникали сомнения, и они подозревали некий подвох. Например, считали, что в организации будут взимать дополнительную плату. Однако, на деле все оказалось не так. Услуга предоставляется бесплатно. Оплате подлежат только те государственные пошлины и сборы, которые нужно заплатить в общем случае. Гражданин должен лишь внести плату за нотариальное удостоверение доверенности на имя сотрудника, которому он вверяет ведение своего дела. В отсутствии такого документа никакие справки получить не удастся.

Налоговый вычет по стоматологическому лечению

Заполнение программы 3-НДФЛ – это так называемый «хая левел». Гораздо доступнее и легче это сделать через Личный кабинет налогоплательщика, там, кстати, автоматически подгружается справка 2-НДФЛ. Но и в самой программе нет ничего сложного.

Получить налоговое послабление можно разными путями, например, оформить налоговый вычет через МФЦ, в личном кабинете налогоплательщика или подать заявление на возврат налогового вычета через Госуслуги. Налогоплательщик вправе сам определить удобный для него способ получения государственной помощи, но для многих удобно подать документы на налоговый вычет через МФЦ, ведь они обычно находятся поблизости с домом.

• Чтобы получить налоговый вычет, пользователь сервиса вначале должен запросить создание сертификата электронного ключа для подписи всех подаваемых документов. Совет: наиболее удобный вариант создание сертификата ключа, хранящегося на сервере Инспекции, в этом случае необходимо будет создать и запомнить пароль к сертификату.
• Затем необходимо подготовить и загрузить на сайт файл декларации о полученных доходах (в ней необходимо в отдельной строке заявить о возможности применения вычета по налогам).

Если налогоплательщик не является плательщиком НДФЛ по ставке 13 процентов (если система налогообложения для ИП предусматривает освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц), то возмещение подоходного налога за лечение зубов ИП не положен. Но, если лицо получает другие доходы, по которым платится подоходный налог в размере 13 %, то налогоплательщик имеет право уменьшить базу для расчета налога на сумму налогового вычета на лечение зубов. Также возврат подоходного налога за лечение зубов ИП (вместо самого индивидуального предпринимателя) может осуществить супруг и/или дети.

• Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
• Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
• За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
• Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

На что можно получить налоговый вычет?

• На сделки, совершенные по договору купли-продажи недвижимого имущества.
• На жилье, которое было приобретено по ипотеке.
• На детей, т.е. налог не взымается с некоторой части заработной платы кормильца.
• На образование. Если наемный работник, оплатил себе самообразование в учебном заведении, при чем не важно, в какой форме проходило обучение.
• На лечение. Если лечение производилось в лицензированных медицинских организациях РФ, государство может вернуть Вам часть расходов, затраченных на восстановление здоровья.
• На медикаменты. При условии, что лекарства приобретались по назначению врача и входят в список препаратов, на которые полагаются налоговые вычеты.
• Пенсионный вычет. Данный вычет можно получить по договору на добровольное пенсионное страхование в негосударственном фонде, по договору страхования жизни и прочее.
• На благотворительность. Социальный налоговый вычет предоставляется в случае если пожертвования или благотворительные действия совершались в денежном эквиваленте.

Кто имеет право на получение вычета за лечение –

Подать на налоговый вычет может тот, кто заплатил за стоматологические услуги. И неважно являетесь ли вы гражданином России или иностранцем – главное, чтобы вы были налоговым резидентом РФ, который уплачивал в бюджет НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Полезно знать и то, что вернуть вы сможете только сумму, которая не превышает суммы уплаченных налогов.

Причем, возврат налога за лечение зубов можно оформить не только за собственное лечение, но и за понесенные расходы на лечение родственников. Вычет за стоматологию можно будет получить, даже если зубы лечил супруг или родители гражданина, который заявляет вычет, а также его дети до 18 лет включительно (включая усыновленных или находящихся под опекой). Но если ваш ребенок является студентом – в этом случае вычет можно оформить даже до 24 лет.

Декретный отпуск – если в этот период вы находились в декретном отпуске, то подать на вычет тоже будет нельзя, ведь все «декретные выплаты» освобождены от уплаты НДФЛ. Но в этом случае на вычет сможет подать ваш супруг, если он официально работает и работодатель перечисляет за него в бюджет НДФЛ.

Самозанятые – если вы платите налоги по этому специальному налоговому режиму, то вы не можете рассчитывать ни на какие налоговые вычеты. Это связано с тем, что самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ. Получить налоговый вычет самозанятые могут только в том случае, если они имеют какие-то другие доходы, с которых в бюджет уплачивается НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели – если вы ИП и работаете по общей системе налогообложения, то это означает, что вы платите в бюджет НДФЛ, и поэтому можете рассчитывать на налоговый вычет. Но если вы работаете по специальному налоговому режиму: упрощенка (УСН), патент или ЕСХН, то вы не можете рассчитывать на возврат подоходного налога.

Сколько денег вернут?

Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.

Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.

Похожие записи:

• Повышение зарплат МВД 2023 году
• Есть ли северная надбавка в Томске в 2023 году
• ИП на ОСНО сроки уплаты налогов