Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком в ипотеку в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком в ипотеку в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

1. Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
2. Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.

С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.

Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:

• паспорт собственника;
• ипотечный договор с банковской организацией;
• заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
• выписка из ЕГРН о праве собственности;
• заявление по установленной форме.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.

Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:

• заключенный договор на получение страховки;
• срок действия — 5 лет;
• страховщик имеет действующую лицензию;
• выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
• страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

Размер вычета по процентам по ипотеке

Калькулятор принимает во внимание условие, что лимит основной льготы за приобретение недвижимости равен 2 млн рублей, то есть максимальный размер поступлений на счет налогоплательщика равен 260 тысяч (13% * 2 000 000).

Если вы купите квартиру за 2 млн или менее, то сможете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры.

Дополнительно вы имеете право на возврат налога по уплаченным банку %. Эта имущественная компенсация имеет лимит в 3 млн рублей. Как рассчитать возврат процентов по ипотеке: калькулятор учитывает, что через налоговую можно вернуть проценты по ипотеке в размере 13% от лимита льготы. А значит, максимум, на который вы можете претендовать, равен 390 тысяч.

Исходя из примера выше, Иван сможет вернуть по стоимости комнаты 260 тыс. рублей. Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Чтобы посчитать, надо взять 13% от уплаченных банку %. Получаем 66 041 (508 009 * 13%).

Оформить льготу на приобретение квартиры и по ипотечным % вы можете в инспекции по месту прописки или с помощью нашего онлайн-сервиса «Налогия».

Чтобы при покупке квартиры, дома или другого жилья оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, нажмите в нашем калькуляторе кнопку «Вернуть налог». Наш эксперт не только заполнит декларацию 3-НДФЛ, но и отправит все документы в вашу инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.

Дом оформлен на мужа и жену. Вернуть НДФЛ может только один из нас?

Если имущество приобретено в браке, оно считается совместно нажитым, и право на льготу имеют оба супруга. При этом не важно, на кого оформлено жилье, и кто оплачивал приобретение.

Нужно ли в калькулятор вносить материнский капитал?

Нет, в расчет вычета по процентам включаются только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из стоимости недвижимости необходимо исключить.

До какого числа нужно подать декларацию?

Имущественная льгота не имеет срока давности. Вы имеете право вернуть налог в любое время, начиная со следующего календарного периода после оформления права собственности.

Не потеряю ли я право на возмещение, если рефинансирую договор?

Нет, не потеряете. Главное, чтобы в новом договоре присутствовало указание на первоначальный договор — на то, что это рефинансирование конкретного кредитного договора.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Что такое имущественный вычет.

Вычет по налогу на недвижимость – это сумма денег, на которую физическое лицо имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на доходы за год. Налоговая база может быть уменьшена на расходы, связанные с приобретением следующих объектов:

• квартира или комната;
• жилой дом, в том числе недостроенный, а также жилой блок в доме;
• земля под строительство собственного жилья;
• земельный участок под приобретаемым жилым домом;
• доли во всех перечисленных активах.

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.

Например:

• Ваша зарплата: 170 000 руб.
• Налог 13%:22 100 руб.
• На руки вы получаете: 147 900 руб.
• Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
• Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)

Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

• Ваша зарплата: 45 000 руб.
• Налог 13%: 5 850 руб.
• На руки вы получаете: 39 150 руб.
• Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
• Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)

Кто вправе претендовать на возврат налога при покупке дома

Получить компенсацию с покупки дома может не каждый, и в законодательстве четко определены требования к претендентам на получение НВ. Чтобы получить возврат гражданин должен быть:

• налогоплательщиком;
• налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ);

Важно! Если у лица, нерезидента, источник дохода на территории РФ, он платит подоходный налог, но претендовать на вычет не может (п. 4 ст. 210 НК РФ).

• собственником приобретенного дома;

Исключение составляет только тот случай, когда дом приобретается родителями или попечителями (опекунами) для несовершеннолетних детей.

• лицом, ранее не получавшим такую компенсацию в полном объеме.

В каких случаях можно получить имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку

Если движимость оказалась в общем долевом состоянии до 1 января 2014 года, то уменьшающее начисление будет распределено между всеми совладельцами в соответствии с оформленными бумагами. Если такая сделка состоялась после 1 января 2014 года, то уменьшающее начисление в не учитывается на каждого.

Он будет предоставлен с учетом затрат каждого владельца. Распределение начисления по долям может не привлекаться, если сред владельцев учтены несовершеннолетние дети. Обязательство мены с доплатой — тоже повод для формирования полагающегося начисления. Такой вариант не воспрещается налоговым кодексом.

Имущество, полученное в собственность в браке – совместная, поэтому оба собственника могут оформить бумаги для налоговой или распределить это право между собой по обоюдному согласию.

Как можно распоряжаться средствами полученного налогового вычета

Дополнительные финансы важны всем семьям, но особенно тем, кто выплачивает ипотечный кредит. Хотя, любые деньги важно использовать как можно эффективнее. Понятно, что потребительские привычки у всех разные. Многие просто бездумно тратят средства на повседневные нужды или приобретают дорогую бытовую технику.

Лучше всего с помощью дополнительных средств оптимизировать свои хозяйственные траты, сократив платежи по кредиту. Для примера можно взять цифры:

• Цена движимости – 2,5 млн рублей.
• Первоначальный взнос 1 млн рублей.
• Период кредитования – 10 лет.
• Процентная рента банка 9%.
• Уменьшающая фискальная сумма составила 100 тысяч рублей.

Ежемесячные платежи по этому обязательству составят 19 тысяч рублей, а переплата 780 тысяч 164 рубля. Если потратить полученный вычет на досрочно частичное погашение со снижением ежемесячного платежа, то сумма снизится до 17 тысяч 725 рублей, а переплата за те же 120 месяцев составит 728 тысяч 660 рублей. Полученная выгода будет равна 51 тысяче 504 рублям за счет снижения переплаты, а еще появится возможность платить меньше на одну тысячу 276 рублей.

Если оформить досрочное частичное погашение со снижением срока, но при неизменных платежах, выгода составит 31 тысячу 313 рублей, но при этом срок ипотеки снижается на 13 месяцев, а платежи остаются неизменными. Профит в этом случае почувствуется только в момент закрытия последнего платежа. В целом степень свободы не увеличится, а дополнительной подушки безопасности не появится.

Если квартира в долевой собственности

Вычет можно разделить на двоих супругов:

• С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
• Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
• Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

Похожие записи:

• Доверенность на получение пенсии за другого человека на почте
• Госпошлина за смену прав в 2023 году
• Повышение пенсии инвалидам 1, 2 и 3 группы и индексация ЕДВ в 2023 году