Может ли бухгалтер быть самозанятым РБ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли бухгалтер быть самозанятым РБ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Ключевое преимущество самозанятости — полная автоматизация процесса. Работать ни от кого не скрываясь, можно. Теперь не нужно будет посещать налоговую, другие органы, собирать бумаги, подавать их. Это очень удобно.

Кто может и кто не может быть самозанятым

Самозанятость — это возможность применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Формальные требования к плательщикам НПД минимальны:

• Возраст — от 14 лет.
• Российский паспорт — для граждан РФ.
• Российский ИНН — для иностранцев.

Как сформировать чек или выставить счет на оплату

Чтобы сформировать чек и отчитаться налоговой о полученном доходе, на главном экране приложения «Мой налог» нажмите кнопку «Новая продажа». Затем сделайте следующие шаги:

1. Укажите наименование оказанной услуги или проданного товара.

2. Укажите стоимость товара или услуги.

3. Выберите статус заказчика — физическое лицо или ИП/юрлицо.

4. Если чек выдается ИП или компании, укажите ИНН и наименование организации. Запросить данные можно у заказчика. Если компания зарегистрирована за границей, это нужно указать отдельно с помощью ползунка.

5. Нажмите кнопку «Выдать чек».

6. Приложение сформирует чек и покажет вам для подтверждения. Если все данные указаны верно, чек можно отправлять заказчику. Если в данных есть ошибка, чек можно отредактировать.

Кому (не) выгодно становиться самозанятым?

Заместитель министра по налогам и сборам Игорь Скринников допускает определенный переток индивидуальных предпринимателей в категорию самозанятых с 2023 года. Кому из «ипэшников» будет выгодно становиться самозанятыми, а кому нет?

В стране около 270 тыс. индивидуальных предпринимателей, при этом 84% из них не используют, по данным Минфина, наемный труд.

— Индивидуальные предприниматели до последнего времени не переходили в категорию самозанятых потому, что возможности последних были весьма ограничены, — подчеркнула в комментарии Onlíner налоговый консультант Вера Солянкова.

За нарушение правил, установленных государством, самозанятым может грозить штраф до ста базовых величин, уточнила эксперт.

— На данный момент определено много видов деятельности, для осуществления которой необходима регистрация ИП и вы не можете быть самозанятым. Например, это аренда и прокат транспорта, стоматологическая, консалтинговая, маркетинговая и рекламная деятельность.

Если такая деятельность будет разрешена самозанятым и они смогут оказывать соответствующие услуги юрлицам, то к ним теоретически могут присоединиться и сегодняшние «ипэшники», не использующие наемный труд.

— Говорить про массовый переход предпринимателей в самозанятые пока рано, мы все еще многого не знаем о налоговых новациях 2023 года. Но в случае некоторых изменений, которые анонсированы, можно ожидать, что к самозанятым присоединится существенный процент ИП, — полагает Вера Солянкова.

Хотя при условии, что «ипэшники» готовы самостоятельно заниматься бухучетом и подготовкой налоговой отчетности, в некоторых случаях у них фискальная нагрузка может быть ниже, чем у самозанятых, уточнила эксперт.

Недостатки самозанятости

Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.

Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.

Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.

Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.

Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.

• Налог на профессиональный доход подходит для физических лиц и ИП без сотрудников, чей доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год.
• При переходе индивидуальных предпринимателей на самозанятость за ними сохраняется статус ИП.
• Для самозанятых доступны практически все виды деятельности, кроме перепродажи, реализации подакцизных и требующих маркировки товаров и ещё нескольких сфер.
• Ставка — 4 и 6% при получении денег от физлиц и юрлиц соответственно.
• Для регистрации самозанятости достаточно воспользоваться приложением или сайтом, через них же можно выдавать чеки и платить налоги — их программа рассчитывает автоматически.
• Нельзя делать из самозанятых фактически штатных сотрудников, это чревато штрафами от налоговой до 100 тысяч рублей.
• Чтобы избежать проблем, проверяйте статус самозанятого по ИНН перед заключением договора и каждой оплатой.

Можно ли зарегистрироваться сразу по нескольким видам деятельности?

Да, можно. В таком случае налог устанавливается по наибольшей ставке. Это же правило действует, если вы работаете сразу в нескольких регионов, ведь для них ставки тоже отличаются.

Резюме

Самозанятость — удобная форма занятости для людей, которые занимаются определенным видом деятельности в одиночку. Не нужно оформлять отчетность, вести документацию, однако работа и доход есть. Не стоит бояться, что пенсии не будет, ведь для этого можно просто самостоятельно платить в ФСЗН.

Любая занятость должна быть официально оформлена и учтена, так доходы становятся легальными, а человек не считается безработным.

Не бойтесь пробовать, занимайтесь любимым делом и оформляйте свою деятельность по закону!

Можно ли оформить самозанятость если работаешь официально

Теперь ответ на вопрос, можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен? Да, можно. Если вне рабочего времени человек занимается оказанием услуг, реализацией собственной продукции, то его доход от предпринимательской деятельности освобождается от НДФЛ.

Более того, можно стать самозанятым имея официальную работу и зарегистрированное ИП. Но при этом придётся перейти на НПД с других систем налогообложения.

Можно ли стать самозанятым если официально трудоустроен? Условиями Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ подтверждается право самозанятого занимать любую должность по найму — рядового сотрудника, генерального директора или главного бухгалтера. Но в то же время установлено ограничение: нельзя в качестве самозанятого оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.

Такой шаг стал необходимой мерой для защиты сотрудников. Многим компаниям выгоднее вывести людей за штат и сэкономить на страховых взносах. Но работники фактически лишаются пенсионных отчислений, оплаты отпусков и больничных. Поэтому самозанятый может работать официально только на другой работе, не связанной с деятельностью в рамках НПД.

Примеры деятельности на “Мой налог”: консультирование, налоговый консультант, юридические услуги

Особенности профессии юриста таковы, что штатная работа в ней не всегда удобна обеим сторонам, так как решать юридические вопросы клиентам чаще всего приходиться эпизодически. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки. Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы.

Самозанятый бухгалтер: как с ним работать

В Минфине ожидают, что основная масса действующих «ипэшников» перейдет в самозанятые. Уже со следующего года для отдельных видов деятельности ограничат возможность применения упрощенки и единого налога. Предполагается, что с 2023 года для ИП останется только общая система налогообложения — подоходный налог с разницы между доходами и расходами. Правда, по этому вопросу пока идет дискуссия.

Елена, законодательство не регламентирует четкий перечень оказываемых Вами услуг в конкретном случае. При этом заказчику от Вас нужен конкретный результат, для выполнения которого требуется систематическое выполнение одних и тех же операций. Формально только выполнение одних и тех же операций не может служить самостоятельным критерием для переквалификации договора в трудовой.

Светлана Ивановна Коваль, консультант управления народонаселения, гендерной и семейной политики Минтруда и соцзащиты, ответила на вопросы участников мероприятия.

Итак, самозанятый может оказывать бухгалтерские услуги, но только в том случае, если он занимается фрилансом, а не состоит в фактических трудовых отношениях с определенным работодателем. Если налоговая установит, что самозанятость лишь прикрывает работу обычного штатного специалиста, работнику доначислят НДФЛ, а работодателю придется внести страховые взносы и заплатить штраф.

НОВОЕ В САМОЗАНЯТОСТИ НА 2023 ГОД

12.12.2022 Несмотря на принятие Постановления 851, окончательная ясность будет после принятия изменений в Налоговый кодекс, пока есть только проект и по проекту можно будет выбирать между единым налогом и налогом на профдоход, и до конца не решён вопрос с оказанием услуг юрлицам.

Данная статья актуальна и в 2023 году. За исключением следующих моментов.

Во-первых, с 2023 года вводится налог на профдоход который заменит уплату единого налога и сбора за агротуризм, а по ремесленной деятельности будет право выбора какой налог платить сбор за ремесленную или налог на профдоход.

см. статью по ссылке НАЛОГ НА ПРОФДОХОД

Во-вторых. Виды деятельности остались прежними. Но если ранее в основном услуги можно было оказывать только физическим лицам, то с 2023 года услуги можно оказывать и физлицам, юрлицам, и ИП как отечественным так и зарубежным, всё конечно с уплатой налога на профдоход.

Плюсы и минусы ведения бизнеса в режиме самозанятости

Оценить все достоинства и недостатки статуса самозанятого проще всего в сравнении с работой индивидуального предпринимателя. Первым делом поговорим о преимуществах, которые привлекают белорусских граждан в самозанятости:

• Отсутствие необходимости в приобретении и оформлении учетно-кассовой техники, что позволяет неплохо сэкономить. Для ИП касса и выдача чеков покупателям — обязательное условие. Тем не менее по запросу клиента придется предоставить в качестве подтверждения свой учетный номер плательщика налогов.
• Работая в режиме самозанятости, вы будете освобождены от рутинного взаимодействия с множеством отчетных документов. Если не захотите систематизировать и хранить информацию в собственных целях.
• Жалобная книга, как и журнал учета прибыли, самозанятому не нужны.
• По сравнению с индивидуальными предпринимателями, самозанятые делают налоговые отчисления в ФСЗН на свое усмотрение. Те, кто заботятся о своем будущем, занимаются оформлением соответствующих документов самостоятельно.
• Также, в отличие от ИП, самозанятому не требуется открывать собственный банковский счет.

Как стать самозанятым?

Для постановки на учёт нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с паспортомИли другим документом, удостоверяющим личность и подать соответствующее заявление по установленной форме.^[∗] пункт 26 Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица, утверждённой Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2010 № 96 В заявлении указываются фамилия, имя, отчество, дата рождения, место жительства, данные паспорта и домашний телефон. Бланк заявления для заполнения можно получить непосредственно в налоговой инспекции.

По поданному заявлению самозанятому присваивается учетный номер плательщика (УНП). По его желанию ему может быть выдано извещение о присвоении УНП.^[∗] пункт 7 Инструкции о порядке и условиях присвоения, применения, изменения учетного номера плательщика и признания его недействительным, утверждённой Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2010 № 96

УНП, присвоенный физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, сохраняется за ним на протяжении всей жизни. При изменении места жительства УНП не изменяется.^[∗] пункт 8 Инструкции о порядке и условиях присвоения, применения, изменения учетного номера плательщика и признания его недействительным, утверждённой Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2010 № 96

Если физическому лицу уже присвоен УНП, то его повторное присвоение в связи с началом осуществления деятельности самозанятого не требуется.

Уплатить единый налог самозанятый должен на основании извещенияИзвещение считается врученным:
– в день его вручения лично плательщику (его представителю) под роспись;
– по истечении 10 календарных дней со дня направления его в письменной или электронной форме. из налоговой инспекции не позже дня, предшествующего дню начала осуществления деятельности. Например, если начало деятельности 1 апреля, то уплатить единый налог нужно не позже 31 марта.^[∗] пункт 4 статьи 343 Налогового кодекса Республики Беларусь

Оплатить единый налог можно в банке или через ЕРИПНалоги → Ваш город или область → Ваша налоговая инспекция → Единый налог с ИП и физ.лиц в интернет-банкинге.

Если самозанятый заплатил единый налог, а потом заболел или по другой непредвиденной причине– временная нетрудоспособность повлекшая прекращение деятельности или работы обслуживающего объекта, торгового места (должна быть подтверждена документом подтверждающим нетрудоспособность (листок нетрудоспособности (справка о временной нетрудоспособности), или его (ее) дубликат));
– утрата плательщиком права пользования торговыми, обслуживающими объектами, торговыми местами, в том числе помещениями (зданиями), используемыми для осуществления деятельности (должна быть подтверждена документом, подтверждающим эту утрату);
– неосуществление деятельности вследствие принятия государственными органами решений, препятствующих ее осуществлению (должна быть подтверждена соответствующим решением или другими документами);
– неосуществление деятельности в результате возникновения чрезвычайных ситуаций. не может осуществлять свою деятельность, то он может обратиться в налоговую инспекцию с уведомлением для перерасчета и возврата части уплаченного им единого налога, либо зачёта этой суммы в счёт будущих платежей. При этом нужно будет предоставить документы или их копии, подтверждающие наличие оснований для перерасчёта. В течение одного рабочего дня в налоговой инспекции должны будут произвести перерасчёт и определить суммуСумма единого налога, подлежащая зачету или возврату, определяется путем умножения уплаченной за один месяц (дни месяца) суммы этого налога на отношение количества дней, в течение которых деятельность не осуществлялась. налога, подлежащую зачёту или возврату, а также в течение трёх рабочих дней письменноВ электронном виде через личный кабинет или на бумажном носителе сообщить о таком перерасчёте.^[∗]пункты 1 и 2 статьи 344 и пункт 4 статьи 66 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если будет установлено, что самозанятый работает без уплаты единого налога, то на первый раз его просто обяжут этот налог уплатить. Однако при повторном совершении подобного нарушения уплатить налог придется уже в пятикратном размере. При этом использовать льготы будет невозможно.^[∗]пункты 41 и 42 статьи 342 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если у самозанятого будет затребована декларация или пояснения об источниках его доходов и в этой декларации или пояснениях самозанятый укажет, что полученные им доходы являются доходами от его деятельности, как самозаяного, а сами доходы за календарный год в 10 раз превысят размер уплаченного за определённый период единого налога, то самозанятый должен будет доплатить налог в размере 10 % от суммы такого превышения.^[∗]пункт 3 статьи 336 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если самозанятый слетает с режима, это предательская ситуация для заказчика. За такого человека придётся заплатить НДФЛ и пенсионные взносы. Исключение — когда с режима слетел ИП. Платить взносы обязан всё равно он, заказчику можно не беспокоиться.

Самозанятый слетает с режима НПД в следующих случаях:

— он сам снялся с учёта;

— его годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей;

— он занялся запрещённой деятельностью, например, стал агентом юридической фирмы или открыл сигаретный киоск.

Принимать платежи самозанятый может на любую карту, которая у него есть. Можно получать деньги от клиентов даже на карту, куда приходит зарплата с основной работы.

Многие банки на данный момент предлагают открыть у них счет, чтобы быть самозанятым. На самом деле это не связанные понятия. Расчетный счет понадобится при работе с определенными компаниями. Если физлицо планирует просто собирать давать уроки игры на скрипке или продавать торты собственного изготовления обычным гражданам, то ему такой счет не понадобится.

Полный список деятельностей для самозанятых в Беларуси

Самозанятые в Беларуси могут заниматься следующими видами деятельности:

• Продажа кулинарных изделий собственного производства;
• Разведение домашних и сельскохозяйственных животных;
• Пошив обуви, одежды, головных уборов;
• Изготовление сувенирной продукции из кожи, глины, древесины;
• Ремонт компьютеров, бытовой техники;
• Продажа цветов, горшечных растений, семян;
• Услуги няни, сиделки;
• Устный и письменный перевод;
• Графический дизайн, разработка сайтов;
• Услуги аниматора, актерская деятельность;
• Сборка, перетяжка, монтаж и ремонт мебели;
• Ремонт одежды, обуви, сумок, зонтов;
• Услуги по уборке, приготовлению пищи;
• Майнинг криптовалют;
• Работа с документами, бухгалтерские услуги;
• Парикмахерские услуги;
• Выгул животных, груминг;
• Изготовление ключей;
• Нотариальная и адвокатская деятельность;
• Продажа продукции с собственного подсобного хозяйства.

Понимая, какие виды деятельности считаются самозанятостью в Беларуси, можно выбрать наиболее подходящий вариант. Проверьте список внимательнее! Вы наверняка найдете услуги, которые оказываете именно вы.

Попадает ли деятельность бухгалтера под новый закон о налоге на профессиональную деятельность?

Законодательство РФ не запрещает заключать коммерческие сделки с самозанятыми. Организации нанимают фрилансеров с учетом следующих нюансов:

• подчиненный числится как штатный приходящий;
• бухгалтера оформляют в качестве работника, который временно замещает должность.

Руководители вправе официально работать как с предпринимателями, так и с физическими лицами. Например, компания заказывает для салонов своих авто коврики у самозанятого по договору услуг.

Как сделать из действующего работника самозанятого

Гражданин может выбрать новый статус несколькими способами:

• в мобильном приложении «Мой налог»;
• открыв личный кабинет на сайте ФНС;
• в уполномоченном банковском подразделении, например, в Сбербанке.

Дополнительно нужно зарегистрировать расчетный счет и договор с плательщиком НПД. Если этого не сделать, оплата будет незаконна и станет рассматриваться как взяточничество.

Может ли ИП оформить самозанятость

Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:

• лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет;
• наемный персонал. ИП, который работает на ОСНО, может нанимать неограниченное количество сотрудников. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено;
• регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона;
• налоговая ставка. Индивидуальные предприниматели платят больше налогов: от 6 до 15% в зависимости от режима;
• страховые взносы. ИП делает их обязательно, самозанятые – добровольно;
• отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

• НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
• НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Похожие записи:

• Какое огрн выдается в 2023 году
• В какие сроки начисляют пенсию после оформления в ПФР
• Сколько действует паспорт после 45 лет по закону до замены для банка